机会报从上海证券交易所网站获悉，渤海汽车（600960）主板重大资产重组（发行股份购买资产）审核状态更新为“中止），更新时间为2026年01月31日，拟融资13.79亿元，独立财务顾问为中信建投证券股份有限公司，会计师事务所为立信会计师事务所（特殊普通合伙），律师事务所为北京市金杜律师事务所，评估机构为北京天健兴业资产评估有限公司。

机会报从上海证券交易所网站获悉，渤海汽车（600960）主板重大资产重组（发行股份购买资产）审核状态更新为“已问询），更新时间为2025年11月10日，拟融资13.79亿元，独立财务顾问为中信建投证券股份有限公司，会计师事务所为立信会计师事务所（特殊普通合伙），律师事务所为北京市金杜律师事务所，评估机构为北京天健兴业资产评估有限公司。

2022年06月24日渤海汽车(600960)发生1笔大宗交易，总成交金额7164.24万元。成交价格为4.01元/股，折价率为0.00%，成交数量为1786.59万股，成交金额7164.24万元，买入营业部民生证券股份有限公司苏州分公司，卖出营业部为渤海证券股份有限公司苏州景德路证券营业部。

1.申请材料显示，截至2018年3月31日，申请人2014年非公开发行募集资金尚未使用的金额为13,303.19万元；2016年募集配套资金尚未使用的金额为79,484.98万元，其中“前瞻技术研究中心项目”募集资金使用金额为0元。公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金金额为3亿元。2014年非公开发行募集资金投资项目“年产800万只高档轿车用活塞建设项目”效益未达预期。2014年非公开发行募集资金投资项目近三年一期分别实现效益14,058.80万元、22,563.79万元、28,674.25万元、6,876.43万元，均高于申请人同期扣非归母净利润。请申请人：（1）说明2014、2016年两次募集资金的使用进度是否符合已披露的相关情况，若募集资金使用进度迟延，说明是否已经及时披露迟延的程度、造成迟延的原因、是否及时履行了决策程序和信息披露义务、是否积极采取措施加以补救。（2）说明尚未使用完毕的募集资金的具体使用计划和进度安排，用于暂时补充流动资金的归还安排以及与项目建设进度的匹配性。（3）说明2014、2016年两次募集资金部分投资项目未达到预计效益的原因，说明2014年非公开发行募集资金投资项目实现效益高于公司同期扣非归母净利润的原因及合理性。（4）说明2016、2017年末对2016年发行股份购买资产并募集配套资金的标的资产进行减值测试的具体情况及未发生减值结论的公允性。请保荐机构及会计师核查并发表意见。2.本次募集资金中47,834.09万元用于收购TAH75%股份。标的公司2017年度的营业收入占上市公司同期经审计的合并口径营业收入比例达到69.92%，本次交易构成重大资产重组。请申请人：（1）说明标的公司2017年净利润较2016年显著增长的原因及合理性。请会计师核查并发表意见。（2）结合申报材料“TAH公司目前拥有两座总投资超过2亿欧元的生产工厂”的描述，说明与TAH公司2017年末固定资产原值9.78亿元间的差异及原因。请会计师核查并发表意见。（3）说明标的公司2016、2017年从关联方借款的具体金额、期限、利率水平的公允性。请会计师核查并发表意见。（4）说明报告期内标的公司电力采购的模式、相关会计处理情况、获得与德国EEG法下的电力附加费相关的补贴占净利润的比重较高的合理性，请会计师核查并发表意见。说明标的公司后续电力采购安排及获得EEG电力补贴的可持续性，对标的公司经营业绩的潜在影响及对本次估值的影响，请评估机构核查并发表意见。（5）说明标的公司股权变动、资产整合情况，说明相关作价依据及其合理性。说明定价基准日后标的公司通过收购参股公司ATG其他股东持有的股份实现对ATG的100%持股的相关协议安排、作价依据及其合理性，收购ATG剩余股份是否构成在交易定价基准日后发生重大变化，收购ATG剩余股份对交易定价和交易实施的影响，是否损害上市公司利益。请评估机构核查并发表意见。（6）结合标的公司2016年和2017年主要供应商为股东TRIMET的情况，说明标的公司2016年和2017年关联交易的内容、金额和占比，关联交易的必要性、合理性及交易价格的公允性，请会计师核查并发表意见。说明标的公司在采购、技术、销售等方面是否对关联方存在重大依赖，是否影响标的资产的独立性及估值，请评估机构核查并发表意见。（7）说明标的公司主要客户协议签署情况及本次交易对标的公司客户认证的影响，并结合现有产能利用率情况、在建产能情况等说明收益法下预测期营业收入估计的谨慎性。说明收益法下预测期毛利率较历史年度提升的合理性。说明收益法下预测期费用率、折现率等其他主要评估参数选取是否谨慎合理。请评估机构核查并发表意见。（8）说明在交易对手未出具业绩承诺的情况下，本次交易定价的合理性，说明标的资产定价基准日至实际交割日的利润归属安排。（9）全文披露本次拟收购资产的评估报告及评估说明。（10）参照《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第11号--上市公司公开发行证券募集说明书》的要求披露与本次收购相关的盈利预测报告及审核报告。请保荐机构核查并发表意见。3.本次募集资金中76,200万元用于“铝合金轮毂项目”、“6AT变速箱壳体&新能源减震塔项目”、“国六高效汽车活塞智能制造项目”、“汽车零部件智能装备制造产业化项目”。请申请人：（1）说明上述募投项目具体建设内容，募集资金投入部分对应的投资项目，各项投资构成是否属于资本性支出,上述募投项目投资规模的合理性，是否存在董事会前投入。（2）说明上述募投项目的募集资金使用和项目建设的进度安排。（3）说明上述募投项目的必要性及可行性，上述募投项目与现有厂区是否存在厂房及设备共用的情况，是否会形成重复建设，结合公司现有及在建的相关产能的利用率和产销率状况，说明上述募投项目新增产能的合理性和产能消化措施。（4）说明上述募投项目效益测算的过程及谨慎性。（5）说明上述募投项目是否新增关联交易，若是，说明预计新增关联交易的必要性、合理性及交易价格的公允性，是否符合《上市公司非公开发行股票实施细则》第二条“上市公司非公开发行股票，应当有利于减少关联交易、避免同业竞争、增强独立性”的规定。请保荐机构核查并发表意见。4.申请人本次拟募集资金168,034.09万元，其中44,000万元用于补充流动资金。申请人2018年1季度末货币资金、可供出售金融资产、长期股权投资账面价值分别为14.39亿元、5.34亿元、5.94亿元。申请人持有博海小贷51%的股权。请申请人：（1）根据报告期营业收入增长情况，经营性应收（应收账款、预付账款及应收票据）、应付（应付账款、预收账款及应付票据）及存货科目对流动资金的占用情况，说明本次补充流动资金的测算过程。（2）说明公司2018年1季度末货币资金的主要预计用途。（3）说明公司2018年1季度末可供出售金融资产、长期股权投资的构成、报告期内的投资收益情况，说明博海小贷报告期的经营及业绩情况，说明自本次非公开发行相关董事会决议日前六个月起至今申请人对类金融业务追加投资或提供借款等资金支持的情况及未来安排，说明公司是否符合“最近一期末不得存在持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形”。（4）结合上述情况，并分析公司资产负债率水平、银行授信情况、预计新增留存收益（包括本次募投项目在内）和现金流等，说明本次补充流动资金及本次融资的必要性和合理性。请保荐机构发表核查意见。5.申请人2018年1季度扣非归母净利润3,179.47万元，同比下降49.24%。报告期内，申请人缸体缸盖业务亏损，汽车蓄电池业务2017年、2018年1季度毛利率分别为4.52%、0.57%。请申请人：（1）扣除2014、2016年两次募集资金相关投资项目或标的资产实现效益后，分析报告期公司原有业务的经营及效益情况，相关资产是否存在减值的风险，减值准备的计提是否充分。（2）结合2014、2016年两次募集资金部分投资项目未达到预计效益的情况，说明项目相关资产是否存在减值的风险，减值准备的计提是否充分。（3）分析影响公司经营业绩下滑的主要因素；说明目前公司经营业绩是否已有改观，影响经营业绩下滑的主要因素是否消除，是否会对公司2018年及以后年度业绩产生重大不利影响。（4）说明公司经营业绩的变动情况或其他重大不利变动情况，是否会对本次募投项目产生重大不利影响。请保荐机构和会计师核查并发表意见。6.报告期内，申请人应收票据及应收账款合计金额较大且持续增长。请申请人：（1）根据公司实际运营情况，分析说明报告期公司应收票据及应收账款增长的原因，公司销售信用政策是否发生改变；（2）说明坏账准备计提政策是否符合公司实际，坏账准备计提是否充分。请保荐机构、会计师核查并发表意见。7.申请人近一年一期经营活动产生的现金流量分别为-5,720.42万元、-8,295.84万元。请申请人说明近一年一期经营活动产生的现金流量均为负值且净利润与经营活动现金流量差异较大的原因与合理性。请保荐机构和会计师核查并发表意见。8.关于收购TAH75%股份项目。（1）根据申请文件，该项目尚需取得德国经济和能源部审批，以及国家外汇管理部门的审批或备案。请申请人补充说明上述审批事项的最新进展情况，请保荐机构和申请人律师核查，并就本次收购是否取得有权机关的批复发表结论性意见；（2）请保荐机构和申请人律师就本次收购是否符合《关于进一步引导和规范境外投资方向的指导意见》的规定发表核查意见；（3）本次仅收购TAH75%股份，请补充说明对剩余25%股份是否有收购计划，本次收购完成后如何实现对标的公司的有效控制；（4）山东省发改委出具的备案文件中，关于收购资金的来源表述为“通过内保外贷的方式向境外银行贷款解决”，与申请文件中通过本次募集资金筹集不符。请申请人补充说明原因，请保荐机构和申请人律师就上述差异对本次收购的影响发表核查意见；（5）请保荐机构和申请人律师核查，本次收购完成后是否与控股股东或实际控制人产生同业竞争或影响公司生产经营的独立性，是否符合《上市公司证券发行管理办法》第十条第（四）项的规定。  9.根据申请文件，报告期内申请人及其子公司曾因违法行为受到税务、海关、食药监管、安全生产等机关多次行政处罚。请申请人补充说明报告期内受到的行政处罚和整改情况。请保荐机构和申请人律师就该等情形是否符合《上市公司证券发行管理办法》第三十九条第（七）项的规定发表核查意见。上述行政处罚涉及募投项目实施主体的，请补充核查对本次募投项目实施的影响。