1.申报文件显示，申请人2019年首次公开发行股票募集资金、2021年公开发行可转债募集资金，本次募集资金用于精密和宽幅不锈钢板带项目的产能扩建以及补充流动资金。请申请人补充说明：（1）前次募集资金投资项目建设进度与计划是否相符、预计后续进展情况、预计效益的实现情况；在前次募集资金投资项目未建设完毕的情况下，再次申请进行融资建设的必要性及合理性，公司是否具备同时进行多个募投项目的人员、技术储备和管理能力。（2）结合产能规模、行业竞争情况、目标客户、在手订单及意向性合同等，说明公司产能扩张速度与市场容量增长速度的匹配性，公司是否具备产能消化能力。（3）募投项目的实施方式，由控股子公司实施本次募投项目的原因，少数股东是否同比例增资或提供借款，是否存在损害上市公司利益的情形；结合少数股东的背景、股权构成等说明引入少数股东的必要性，其入股的定价依据及公允性。（4）各项投资构成是否属于资本性支出，拟以募集资金投入的非资本性支出比例是否符合规定。请保荐机构及会计师核查并发表意见2.申报文件显示，申请人报告期各期前五大客户主要为不锈钢贸易企业及不锈钢加工企业；报告期内，申请人境外销售占比有所提升。请申请人补充说明：（1）报告期各期直销和经销模式下的销售金额及占比，报告期内主要经销商客户变动情况及原因；结合报告期内各期末销售情况、销售退货等情况，说明经销模式的收入确认时点及依据是否谨慎合理，销售收入是否真实准确，相关会计处理是否符合会计准则规定，与同行业可比上市公司是否存在较大差异。（2）结合主要产品销售价格及吨毛利的变动情况，分析报告期内毛利率呈下降趋势的原因，与可比公司毛利率变动趋势是否一致。（3）结合境外销售的业务模式、定价策略、主要境外客户、销售产品类型金额等具体内容、信用政策及回款情况，以及上述内容与国内销售的对比，分析海外销售增长是否可持续；主要进口国的贸易政策、中美贸易摩擦、新冠疫情、汇率波动对申请人境外销售的影响。请保荐机构及会计师核查并发表意见，并请会计师说明对外销收入、经销收入采取的核查程序及结论。请保荐机构及会计师核查并发表意见3.申报文件显示，申请人最近一期前五大供应商采购占比超过90%，供应商集中度高。请申请人补充说明：（1）供应商集中度较高是否属于行业惯例，是否存在对主要供应商的重大依赖。（2）报告期内向第一大供应商广东广青金属科技有限公司采购原材料与向其他供应商采购的原材料价格差异情况及合理性。（3）前五大供应商开发方式及合作历史，是否存在长期的业务合作协议或特殊利益安排或关联关系，是否存在风险。（4）报告期内客户与供应商重合的具体情况，结合公司业务模式及行业特点，说明客户与供应商重合的原因及合理性，相关业务是否具备商业实质。请保荐机构及会计师核查并发表意见4.申报文件显示，报告期申请人流动比率、速动比率呈下降趋势且低于行业平均水平，最近一期经营性现金流量净额为负。请申请人补充说明：（1）货币资金的具体用途及存放管理情况，是否存在使用受限、与大股东及关联方资金共管、银行账户归集等情形。（2）报告期各期利息收入与货币资金余额的匹配情况，保证金金额与公司开具票据规模的匹配情况。（3）报告期内分红比例较高的原因及合理性，分红相关决策程序是否合规，是否与公司盈利水平、现金流状况及业务发展需要相匹配。（4）结合公司盈利情况、货币资金构成及受限情况、短期借款利率及期限、现金流状况等，说明公司是否存在偿债风险。请保荐机构及会计师核查并发表意见5.申请文件显示，申请人应收账款对应的客户主要由终端客户和外销客户构成。请申请人补充说明：（1）结合应收账款账龄、期后回款、可比公司坏账计提情况等，说明应收款项坏账准备计提的充分性。（2）预付款项及其他预付款的形成原因及账龄情况，部分预付账款长期挂账的原因及合理性，相关减值计提是否充分。（3）结合存货库龄、报告期内产销情况及期后周转情况，说明存货是否存在滞销；结合报告期期后不锈钢价格波动情况和同行业可比公司情况，说明存货减值计提的充分性。请保荐机构及会计师核查并发表意见6.申请文件显示，申请人固定资产、在建工程规模呈增长趋势；浙江兰溪生产基地迁址后10.45万吨精密产能将搬迁，其中6.7万吨陈旧设备计划不再使用。请申请人补充说明：（1）说明并披露固定资产的折旧年限政策，与同行业可比公司是否存在重大差异。（2）结合报告期内产能搬迁实际情况，说明相关固定资产是否存在减值迹象，减值准备计提是否充分。（3）结合建设时间、建设进度、投入金额、建设规划、用途等情况，说明在建工程建设是否符合预期、是否存在延迟转固情形，相关资产减值计提是否充分。（4）测算在建工程转固及本次募投项目投产后新增折旧对公司经营业绩的影响。请保荐机构及会计师核查并发表意见，并就申请人在建工程转固是否及时准确并发表明确意见。7.请申请人：（1）对照《再融资业务若干问题解答》，说明自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今，公司实施或拟实施的财务性投资及类金融业务具体情况，是否存在最近一期末持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。（2）结合公司是否投资产业基金、并购基金及该类基金设立目的、投资方向、投资决策机制、收益或亏损的分配或承担方式及公司是否向其他方承诺本金和收益率的情况，说明公司是否实质上控制该类基金并应将其纳入合并报表范围，其他方出资是否构成明股实债的情形。请保荐机构和会计师核查并发表明确意见。8.请保荐机构和申请人律师对最近36个月内公司相关安全生产事故是否构成《上市公司证券发行管理办法》第三十九条第（七）项非公开发行股票的禁止性情形发表核查意见。9.请申请人针对下列事项进行说明，保荐机构及申请人律师进行专项核查，并出具专项核查报告：（1）本次募投项目是否属于《产业结构调整指导目录（2019年本）》中的淘汰类、限制类产业，是否属于落后产能，是否符合国家产业政策。（2）本次募投项目是否满足项目所在地能源消费双控要求，是否按规定取得固定资产投资项目节能审查意见。（3）本次募投项目是否涉及新建自备燃煤电厂，如是，是否符合《关于加强和规范燃煤自备电厂监督管理的指导意见》中“京津冀、长三角、珠三角等区域禁止新建燃煤自备电厂，装机明显冗余、火电利用小时数偏低地区，除以热定电的热电联产项目外，原则上不再新（扩）建自备电厂项目”的要求。（4）本次募投项目是否需履行主管部门审批、核准、备案等程序及履行情况；是否按照环境影响评价法要求，以及《建设项目环境影响评价分类管理名录和《生态环境部审批环境影响评价文件的建设项目目录》规定，获得相应级别生态环境主管部门环境影响评价批复。（5）本次募投项目是否属于大气污染防治重点区域内的耗煤项目。依据《大气污染防治法》第九十条，国家大气污染防治重点区域内新建、改建、扩建用煤项目的，应当实行煤炭的等量或者减量替代。申请人是否履行应履行的煤炭等量或减量替代要求。（6）本次募投项目是否位于各地城市人民政府根据《高污染燃料目录》划定的高污染燃料禁燃区内，如是，是否拟在禁燃区内燃用相应类别的高污染燃料。（7）本次募投项目是否需取得排污许可证，如是，是否已经取得，如未取得，请说明目前的办理进展、后续取得是否存在法律障碍，是否存在违反《排污许可管理条例》第三十三条规定的情况。（8）本次募投项目生产的产品是否属于《“高污染、高环境风险”产品名录（2017年版）》中规定的高污染、高环境风险产品。若产品属于“高环境风险”企业，是否满足环境风险防范措施要求，应急预案管理制度是否健全，近一年内是否发生重大特大突发环境事件。若产品属于“高污染”企业，是否满足国家或地方污染物排放标准及已出台的超低排放要求，是否达到行业清洁生产先进水平，近一年内是否因环境违法行为受到重大处罚。（9）本次募投项目涉及环境污染的具体环节、主要污染物名称及排放量；募投项目所采取的环保措施及相应的资金来源和金额，主要处理设施及处理能力，是否能够与募投项目实施后所产生的污染相匹配。（10）申请人最近36个月是否存在受到环保领域行政处罚的情况，是否构成重大违法行为，或者是否存在导致严重环境污染，严重损害社会公共利益的违法行为。10.按照《尽职调查报告》，申请人“不存在其他的对外担保情形”。请申请人说明，公司有无尚未了结的对合并报表以外主体的担保情况，如有，请申请人、保荐机构和申请人律师按照《再融资业务若干问题解答》问题7落实。

2022年04月26日甬金股份(603995)发生2笔大宗交易，总成交金额2589.99万元。第1笔成交价格为43.5元/股，折价率为0.00%，成交数量为36.54万股，成交金额1589.49万元，买入营业部中国银河证券股份有限公司上海五莲路证券营业部，卖出营业部为中泰证券股份有限公司上海南京西路证券营业部。第2笔成交价格为43.5元/股，折价率为0.00%，成交数量为23万股，成交金额1000.5万元，买入营业部中泰证券股份有限公司上海南京西路证券营业部，卖出营业部为中泰证券股份有限公司上海南京西路证券营业部。

2022年04月15日甬金股份(603995)发生1笔大宗交易，总成交金额680.96万元。成交价格为48.64元/股，折价率为0.00%，成交数量为14万股，成交金额680.96万元，买入营业部中泰证券股份有限公司上海南京西路证券营业部，卖出营业部为中国银河证券股份有限公司上海五莲路证券营业部。

2022年04月14日甬金股份(603995)发生1笔大宗交易，总成交金额921.88万元。成交价格为48.52元/股，折价率为0.00%，成交数量为19万股，成交金额921.88万元，买入营业部中泰证券股份有限公司上海南京西路证券营业部，卖出营业部为中国银河证券股份有限公司上海五莲路证券营业部。